關(guān)于2022年三明市本級決算（草案）的報(bào)告
—2023年6月27日在市十四屆人大常委會第十次會議上
三明市財(cái)政局局長 蘇迎平
主任、各位副主任讓人糾結、秘書長規模、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會提出2022年市本級財(cái)政決算（草案）報(bào)告基石之一，請審查聯動。
一、2022年財(cái)政收支決算情況
2022年共同努力，全市各級財(cái)稅部門堅(jiān)決貫徹市委市政府決策部署行業內卷，認(rèn)真執(zhí)行市第十四屆人大一次會議及其常委會各項(xiàng)決議，大力提升財(cái)政效能逐漸完善，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展參與能力，扎實(shí)做好“兩穩(wěn)一保一防”各項(xiàng)工作，全年財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)廣泛關註，有力促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展促進進步。
（一）一般公共預(yù)算
1.收支及平衡情況
市本級地方一般公共預(yù)算收入235,647萬元鍛造，剔除留抵退稅因素的影響競爭激烈，為年初預(yù)算數(shù)的97.02%，比2021年（下同）同口徑增長0.74%改善；加上上級補(bǔ)助收入341,879萬元空白區、下級上解收入17,560萬元協調機製、上年結(jié)轉(zhuǎn)153,904萬元、調(diào)入資金95,860萬元形勢、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入139,058萬元（其中新增債券10,434萬元實踐者，再融資債券128,624萬元）、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金72,238萬元約定管轄，收入總量1,056,146萬元數據。一般公共預(yù)算支出691,662萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的84.48%發揮，同比增長22.67%顯著；加上補(bǔ)助下級支出41,382萬元、上解上級支出36,535萬元開放以來、債務(wù)還本支出135,638萬元占、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23,895萬元，支出總量929,112萬元提供了有力支撐。收支相抵激發創作，年終結(jié)轉(zhuǎn)127,034萬元，其中：單位指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)83,165萬元進一步意見、省市專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)43,869萬元增幅最大。截止5月底，市本級結(jié)轉(zhuǎn)資金已下達(dá)（撥付）63,862萬元生產能力。
匯總市本級和縣（市標準、區(qū)）決算，全市地方一般公共預(yù)算收入1,113,543萬元堅持好，剔除留抵退稅因素的影響大面積，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.01%，同口徑增長6.35%問題分析；加上上級補(bǔ)助收入1,952,547萬元有望、上年結(jié)轉(zhuǎn)527,612萬元、調(diào)入資金420,983萬元導向作用、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入516,826萬元（其中新增債券132,395萬元方案，再融資債券384,431萬元）、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154,029萬元十大行動，收入總量4,685,540萬元左右。一般公共預(yù)算支出3,495,690萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的87.22%綜合措施，同比增長12.93%可靠保障；加上上解上級支出118,544萬元、調(diào)出資金2,141萬元、債務(wù)還本支出488,696萬元開展、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金68,370萬元互動互補，支出總量4,173,441萬元。收支相抵意向，年終結(jié)轉(zhuǎn)512,099萬元意料之外。
2.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況
中央、省財(cái)政對市本級補(bǔ)助341,879萬元形式。包括：①稅收返還16,923萬元置之不顧，已納入年初本級預(yù)算統(tǒng)籌安排。②一般性轉(zhuǎn)移支付240,846萬元數字化，主要有共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入和均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助等15類一般轉(zhuǎn)移支付資金方便。其中：調(diào)整工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革轉(zhuǎn)移支付等6項(xiàng)資金計(jì)21,758萬元已納入年度預(yù)算統(tǒng)籌安排支出；其他219,088萬元均有特定用途各領域，主要用于衛(wèi)生健康知識和技能、教育、交通運(yùn)輸新模式、農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保等方面支出不容忽視。③專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助84,110萬元組織了。屬于明確具體項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)補(bǔ)助資金，實(shí)行屨f服力？顚Ｓ脫屪C遇，主要用于農(nóng)林水、衛(wèi)生健康新體系、節(jié)能環(huán)保投入力度、資源勘探工業(yè)信息、城鄉(xiāng)社區(qū)支出不難發現、自然資源海洋氣象等方面支出貢獻法治。具體項(xiàng)目使用情況已形成報(bào)告專題上報(bào)。
市本級對下級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助41,382萬元發展需要，包括：①一般性轉(zhuǎn)移支付22,238萬元攻堅克難，主要是共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助13,140萬元，結(jié)算補(bǔ)助8,289萬元顯示，其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助431萬元雙向互動，均衡性轉(zhuǎn)移支付配套378萬元。②專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助下級19,144萬元設計能力，其中省級專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)安排7,049萬元品牌，市本級專項(xiàng)安排12,095萬元,主要用于資源勘探工業(yè)信息、交通運(yùn)輸更為一致、文化旅游體育與傳媒等形式、自然資源海洋氣象等方面支出技術的開發。
（二）政府性基金預(yù)算
1.收支及平衡情況
市本級政府性基金收入171,763萬元提供深度撮合服務，為年初預(yù)算數(shù)的58.74%服務品質，下降41.75%；加上上級補(bǔ)助收入2,575萬元組成部分、上年結(jié)轉(zhuǎn)33,283萬元影響、調(diào)入資金54,929萬元、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入206,826萬元（其中新增債券99,911萬元的過程中，再融資債券106,915萬元）發展契機，收入總量469,376萬元。政府性基金支出245,036萬元促進進步，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的81.92%發力，下降14.35%；加上補(bǔ)助下級支出1,100萬元迎來新的篇章、上解上級支出856萬元共創美好、調(diào)出資金41,390萬元、債務(wù)還本支出126,916萬元薄弱點，支出總量415,298萬元覆蓋範圍。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)54,078萬元重要性，其中：單位指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)51,541萬元又進了一步、省市專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)2,537萬元。截止5月底多元化服務體系，市本級結(jié)轉(zhuǎn)資金已下達(dá)（撥付）30,510萬元規劃。
匯總市本級和縣（市、區(qū)）決算深度，全市政府性基金收入629,596萬元帶動擴大，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的68.39%，下降36.84%開拓創新；加上上級補(bǔ)助收入68,527萬元性能、上年結(jié)轉(zhuǎn)216,701萬元、調(diào)入資金127,050萬元綜合運用、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入935,185萬元（其中新增債券790,747萬元供給，再融資債券144,438萬元），收入總量1,977,059萬元實事求是。政府性基金支出1,213,974萬元進行探討，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的75.96%，同比增長4.68%；加上調(diào)出資金201,083萬元最新、債務(wù)還本支出175,020萬元技術創新、上解上級支出2,817萬元，支出總量1,592,894萬元重要作用。收支相抵持續向好，年終結(jié)轉(zhuǎn)384,165萬元。
2.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況充足。中央進展情況、省財(cái)政對市本級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2,575萬元，包括彩票公益金1,270萬元綠色化發展、民航發(fā)展基金補(bǔ)助850萬元至關重要、小型水庫移民扶助基金455萬元。市本級對下級財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1,100萬元用上了，主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提升行動、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、彩票公益金等方面支出關註。
∮行?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算
1.收支及平衡情況
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入18,911萬元，為年初預(yù)算數(shù)的99.7%機遇與挑戰，同比增長112.39%廣泛關註，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1,464萬元，收入總量20,375萬元提單產；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出14,639萬元，為年初預(yù)算數(shù)的99.61%,同比增長155.84%至關重要，加上補(bǔ)助下級支出264萬元發展空間、調(diào)出資金5,472萬元，支出總量20,375萬元有所應，收支平衡足了準備。
匯總市本級和縣（市、區(qū)）決算著力提升，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入160,491萬元深刻內涵，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的117.82%，增長1115.84%融合，加上上級補(bǔ)助收入280萬元深入闡釋、上年結(jié)轉(zhuǎn)1,860萬元，收入總量162,631萬元完成的事情。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出81,428萬元物聯與互聯，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.04%，增長977.23%，加上調(diào)出資金79,574萬元供給，支出總量161,002萬元優勢與挑戰，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)1,629萬元解決方案。
2.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況趨勢。市本級對下級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助264萬元,全部為省級專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)安排，主要用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助上高質量。
∫徽臼椒?。ㄋ模┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算
市本級統(tǒng)籌社會保險(xiǎn)基金收入（包括全市的失業(yè)保險(xiǎn)金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)攻堅克難、工傷保險(xiǎn)管理、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，及市本級機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）556,752萬元流程，為年初預(yù)算數(shù)的110.46%合作，增長13.55%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)298,177萬元助力各業，收入總量854,929萬元極致用戶體驗。社會保險(xiǎn)基金支出545,237萬元，為年初預(yù)算數(shù)的101.67%應用，增長3.95%建議。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)309,692萬元相貫通。
匯總市本級及縣級統(tǒng)籌的社會保險(xiǎn)基金決算不斷發展，全市社會保險(xiǎn)基金收入880,492萬元，為年初預(yù)算數(shù)的104.03%自動化方案，增長9.24%緊密協作，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)586,017萬元，收入總量1,466,509萬元線上線下；社會保險(xiǎn)基金支出845,897萬元發揮重要作用，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.74%，增長6.26%數據顯示。收支相抵高質量，年終結(jié)轉(zhuǎn)620,612萬元。
截至報(bào)告日記得牢，上述2022年決算數(shù)據(jù)註入了新的力量，省財(cái)政廳尚未批復(fù)，批復(fù)后數(shù)據(jù)若有變動更多可能性，將及時(shí)向市人大常委會報(bào)告特點。
二積極回應、落實(shí)市人大預(yù)算決議工作情況
（一）落實(shí)落細(xì)政策又進了一步，推動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展
堅(jiān)決落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施多種場景，推動經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展。一是落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策規劃。不折不扣落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)和稅收優(yōu)惠政策擴大公共數據，確保應(yīng)退盡退，應(yīng)免盡免帶動擴大，讓更多企業(yè)享受政策紅利核心技術體系，全市落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策達(dá)39.16億元。二是助力市場主體紓困解難核心技術。市本級行政事業(yè)單位減免房租1,076萬元應用提升，惠及小微企業(yè)和個(gè)體工商戶901戶。加大政府采購支持中小企業(yè)力度創造性，將部分采購項(xiàng)目面向中小企業(yè)的預(yù)留份額由30%以上階段性提高至40%以上發展的關鍵。加強(qiáng)財(cái)政金融政策協(xié)同，全市新增發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款763筆規模設備，貸款金額1.4億元真諦所在。市本級籌集資金1,286萬元，落實(shí)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入分段補(bǔ)助競爭力、國家高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)等政策充分，支持企業(yè)科技創(chuàng)新。市本級安排人才專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,200萬元集聚，加快人才聚集競爭力，為高質(zhì)量發(fā)展提供人才支撐。進(jìn)一步提高失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還比例狀況，市本級發(fā)放各類惠企穩(wěn)崗獎(jiǎng)補(bǔ)資金1,755萬元機製性梗阻，惠及企業(yè)457家。三是大力穩(wěn)投資促消費(fèi)同期。全市爭取上級資金9.72億元生產效率，市本級投入3.97億支持加快推進(jìn)鐵路使命責任、公路效果、民航機(jī)場等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全市統(tǒng)籌資金2.43億元合規意識，支持城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)密度增加。市本級爭取新增地方政府債券11.03億元，較上年增加4.46億元創新內容，增幅67.9%機遇與挑戰，支持20個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)廣泛關註，優(yōu)先保障水利、教育集成技術、衛(wèi)生等重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目就能壓製，發(fā)揮拉動有效投資作用。市本級統(tǒng)籌資金1,455萬元適應能力，做好基本消費(fèi)品保供穩(wěn)價(jià)更優美，支持發(fā)放樂購消費(fèi)券和旅游消費(fèi)券，促進(jìn)商貿(mào)旅游市場加快恢復(fù)發(fā)展解決方案。
瀯?。ǘ┲υ鍪展?jié)支，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)
面對疫情影響和減稅降費(fèi)帶來的增收困難增產，各級財(cái)稅部門加強(qiáng)收入組織便利性，大力培植財(cái)源，積極向上爭取支持行動力，全力兜牢“三碧峁┯辛χ?！钡拙€。一是推進(jìn)資源整合統籌。圍繞礦產(chǎn)資源保護(hù)開發(fā)利用最深厚的底氣，建立礦產(chǎn)資源全市統(tǒng)一調(diào)配的利益分配機(jī)制，推動資源往產(chǎn)業(yè)集中振奮起來、往園區(qū)集中品質、往深加工拓展。推進(jìn)市區(qū)工業(yè)園區(qū)整合提升深入各系統，開展園區(qū)資產(chǎn)解決問題、債務(wù)核實(shí)工作，推動資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)確認(rèn)作用，研究收益分配機(jī)制相互配合，保障園區(qū)整合順利推進(jìn)。推進(jìn)旅游資源整合著力增加，安排資金1.56億元智能化，支持建設(shè)“環(huán)大金湖旅游度假區(qū)”，拓展高端旅游消費(fèi)處理、做大文旅經(jīng)濟(jì)板塊建設。二是抓好收入組織。進(jìn)一步做好重點(diǎn)企業(yè)助力各行、重大項(xiàng)目前來體驗、重要稅源的跟蹤服務(wù)，促進(jìn)收入的穩(wěn)定增長確定性。強(qiáng)化與國開行更加廣闊、農(nóng)發(fā)行等政策性金融機(jī)構(gòu)的對接合作損耗，通過強(qiáng)化配租配售、市場化運(yùn)營管理保持穩定、公開拍賣總之、出讓特許經(jīng)營權(quán)等方式，切實(shí)盤活存量閑置資產(chǎn)支撐作用，市本級開展政策性融資規(guī)模超19億元工藝技術，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值和有效利用。三是強(qiáng)化向上爭取規模。全市共爭取上級各類轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)補(bǔ)助資金202.14億元近年來，同口徑比上年增長12.25%。爭取地方政府債券資金145.7億元（其中：新增債券92.81億元發展目標奮鬥，再融資債券52.89億元技術先進，含將樂縣專項(xiàng)債調(diào)整至泉州市本級0.5億元），年可節(jié)約利息支出超1.87億元延伸。成功申報(bào)中央財(cái)政支持公立醫(yī)院改革與高質(zhì)量發(fā)展示范項(xiàng)目認為，爭取中央及省上補(bǔ)助資金10億元。四是嚴(yán)格支出管理新趨勢。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求反應能力，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、壓減一般性支出學習，市本級清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金6,228萬元結構重塑。全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，有序把握支出節(jié)奏應用優勢，分清項(xiàng)目輕重緩急高質量發展，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算、超預(yù)算安排支出高效節能。
∮绊懥爣?。ㄈ┳ス?jiān)促改革，服務(wù)發(fā)展更加有力
聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域改革攻堅(jiān)新創新即將到來，加強(qiáng)資金調(diào)度邁出了重要的一步，落實(shí)要素保障，支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展設施。一是推進(jìn)特色改革需求。支持醫(yī)改再深化，市本級安排資金1.84億元規模設備，推動中醫(yī)藥事業(yè)深度融入醫(yī)改真諦所在，加快中醫(yī)藥“事業(yè)＋產(chǎn)業(yè)”協(xié)同發(fā)展指導；累計(jì)安排資金13.62億元技術創新，支持市第一醫(yī)院生態(tài)新城分院等項(xiàng)目建設(shè)深入交流研討，加快建設(shè)省級區(qū)域醫(yī)療中心。支持林改走前頭廣泛應用，全市統(tǒng)籌資金8.88億元關註度，推進(jìn)全國林業(yè)碳匯試點(diǎn)市建設(shè)，深化林票哪些領域、林業(yè)碳匯等改革敢於挑戰，支持福建沙縣農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易中心投入運(yùn)營。支持教改增活力建立和完善，市本級統(tǒng)籌資金2,996萬元提供了遵循，扎實(shí)推進(jìn)教育部基礎(chǔ)教育綜合改革實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)，落實(shí)落細(xì)“雙減”政策大型。二是推進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展服務效率。市本級籌集資金5.16億元，支持進(jìn)一步完善城市基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)功能重要意義，推進(jìn)老舊小區(qū)改造統籌發展、市區(qū)防洪排澇等項(xiàng)目，加快中心城市建設(shè)體系。市本級積極爭取專項(xiàng)債券和統(tǒng)籌各類資金6.39億元生產製造，支持生態(tài)新城建設(shè)，持續(xù)推動“三沙永”融合發(fā)展攜手共進。全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興共同，全年?duì)幦⊙a(bǔ)助資金2.57億元，市本級安排專項(xiàng)資金8,908萬元經過，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接強大的功能。統(tǒng)籌資金2.85億元，實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)行動解決方案，完善農(nóng)村公路優勢、水利等基礎(chǔ)設(shè)施，持續(xù)整治提升農(nóng)村人居環(huán)境增產，構(gòu)建宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村便利性。加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)保障，推進(jìn)對口支援行動力、對口合作提供有力支撐、山海協(xié)作等交流合作，加快開創(chuàng)具有山區(qū)特色的開放發(fā)展新局面良好。三是支持生態(tài)文明建設(shè)逐步顯現。牢固樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念，全市統(tǒng)籌資金3.08億元引領，持續(xù)深化拓展國家生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)建設(shè)自動化裝置。爭取中央和省級各類補(bǔ)助資金2.96億元示範，市本級投入1.36億元支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理，持續(xù)深入打好藍(lán)天有很大提升空間、碧水運行好、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
】赡苄愿?。ㄋ模﹪?yán)監(jiān)管提績效部署安排，管理水平持續(xù)提升
堅(jiān)持依法、規(guī)范技術、高效的理財(cái)理念推廣開來，推動管理體制機(jī)制創(chuàng)新，進(jìn)一步提升財(cái)政管理績效相對較高。一是依法接受監(jiān)督重要的。認(rèn)真落實(shí)市人大及其常委會關(guān)于三明市2022年預(yù)算和市級預(yù)算調(diào)整方案等決議，充分聽取人大代表意見建議姿勢，建立完善加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)評估機(jī)制相互融合，向市人大及其常委會報(bào)告預(yù)算執(zhí)行、決算綠色化、地方政府債務(wù)管理不同需求、國有資產(chǎn)管理等情況，依法接受監(jiān)督保持穩定。建立健全審計(jì)問題臺賬總之，分類整改，逐項(xiàng)銷號支撐作用，確保審計(jì)整改到位研學體驗。二是推進(jìn)財(cái)政管理改革。深化零基預(yù)算改革最為突出，打破支出結(jié)構(gòu)固化落實落細，增強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面上線運(yùn)行高效化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算全流程信息化管理高品質。深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，加快建立“全方位支撐能力、全過程資源優勢、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，提升政策效能和資金效益特征更加明顯。穩(wěn)步提升縣級財(cái)政管理水平估算，建寧縣、明溪縣、清流縣等3個(gè)縣財(cái)政管理績效綜合評價(jià)進(jìn)入全國前200名不要畏懼。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理服務為一體。嚴(yán)格按照省定限額舉借政府債務(wù)，全市及市本級法定債務(wù)余額控制在限額以內(nèi)大大縮短。強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金績效導(dǎo)向和日常監(jiān)管，2022年新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)績效自評全覆蓋緊密相關。建立政府債券穿透式監(jiān)測更默契了、支出進(jìn)度通報(bào)預(yù)警等制度，確保債券資金依法合規(guī)使用培訓。壓實(shí)政府債務(wù)償還責(zé)任不合理波動，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。四是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管重要工具。用好鄉(xiāng)村振興（扶貧惠民）資金在線監(jiān)管平臺積極拓展新的領域，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)領(lǐng)域資金監(jiān)管全覆蓋，累計(jì)監(jiān)管資金超76億元更優質。落實(shí)財(cái)政資金常態(tài)化直達(dá)機(jī)制相對開放，資金涉及教育、社會保險(xiǎn)與就業(yè)脫穎而出、醫(yī)療衛(wèi)生拓展應用、農(nóng)林水、交通等民生及保障基層財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行方面結構，夯實(shí)資金使用全鏈條監(jiān)管管理。加大財(cái)政投資評審力度，市本級審減資金4.51億元能力建設、審減率8.29%模樣。落實(shí)財(cái)政專項(xiàng)資金巡察整改、開展財(cái)經(jīng)秩序整飭服務、“三公”經(jīng)費(fèi)檢查等整治行動狀態，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
三指導、財(cái)政收支決算有關(guān)情況說明
』?。ㄒ唬┍炯壥罩Q算分析及支出政策實(shí)施具體情況
1.市本級收支決算分析
（1）收支決算數(shù)與快報(bào)數(shù)比較增持能力。2022年市本級財(cái)政收支決算與十四屆人大二次會議報(bào)告的快報(bào)數(shù)相比共同努力，收入決算方面：一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算追求卓越、國有資本經(jīng)營預(yù)算與快報(bào)數(shù)相一致逐漸完善，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算比快報(bào)數(shù)增加3,520萬元，主要原因是各有關(guān)險(xiǎn)種的實(shí)際保費(fèi)收入較預(yù)計(jì)數(shù)增加。支出決算方面：一般公共預(yù)算比快報(bào)數(shù)減少2,182萬元是目前主流，政府性基金預(yù)算減少31萬元充分發揮，主要原因是經(jīng)決算核對，將有關(guān)支出更正資金來源或資金性質(zhì)引起減支充分發揮；國有資本經(jīng)營預(yù)算與快報(bào)數(shù)相一致選擇適用；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算比快報(bào)數(shù)增加3,442萬元，主要原因是社痹O計；鸷怂愕奶厥庑詷I務指導，快報(bào)數(shù)是根據(jù)當(dāng)年11月份數(shù)據(jù)，加上12月份預(yù)計(jì)數(shù)填報(bào)就此掀開，與最后支出決算數(shù)有差異長足發展。
（2）收入決算分析穩步前行。市本級地方級一般公共預(yù)算收入完成23.56億元結構不合理，同口徑比上年增長0.74%。一是稅收收入完成14.29億元逐步改善，同口徑比上年下降0.7%意見征詢。其中：增值稅6.18億元，同口徑下降0.84%大大提高；企業(yè)所得稅2.34億元示範，增長4.54%，主要是股份制企業(yè)所得稅增收0.12億元有很大提升空間；個(gè)人所得稅0.6億元運行好，增長14.86%，主要是三鋼個(gè)稅增收393萬元前景。其他小稅種5.18億元進一步意見，下降4.13%，主要是市區(qū)房地產(chǎn)交易低迷影響契稅大幅減收0.45億元共享應用。二是非稅收入完成9.27億元生產能力，同比增長3.51%，主要是專項(xiàng)收入增收1.07億元示範推廣、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入增收0.35億元堅持好。
（3）支出決算分析大幅增加。市本級一般公共預(yù)算支出完成69.17億元特性，同比增長22.67%。主要支出項(xiàng)目情況：教育支出11.21億元等特點，增長14.18%建言直達，主要是市屬各類學(xué)校在職績效獎(jiǎng)金增支0.71億元，以及三明學(xué)院碩士點(diǎn)培育、三明醫(yī)學(xué)科技職業(yè)學(xué)院建設(shè)補(bǔ)助共增支0.45億元充分發揮。社會保障和就業(yè)支出6.77億元發展成就，增長10.41%，主要是離退休人員生活補(bǔ)貼增支0.5億元和做實(shí)三明學(xué)院職業(yè)年金增支0.3億元重要方式。衛(wèi)生健康支出18.76億元開展面對面，增長37.97%，主要是增加中央財(cái)政支持公立醫(yī)院改革與高質(zhì)量發(fā)展示范項(xiàng)目補(bǔ)助資金支出3.35億元非常重要，以及城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高進一步提升、疫情防控資金投入增加影響增支。節(jié)能環(huán)保支出2.34億元高品質，增長58.35%不折不扣，主要是增加閩西北山地丘陵生物多樣性保護(hù)項(xiàng)目省級資金支出1.02億元支撐能力。農(nóng)林水支出3.83億元資源優勢，增長37.75%，主要是水安全保障工程中央基建投資資金比上年增支0.55億元特征更加明顯。交通運(yùn)輸支出5.08億元估算，增長6.05%，主要是國道534線的可能性、356線等交通項(xiàng)目的省級資金比上年增支0.32億元不要畏懼。文化旅游體育與傳媒支出1.17億元，增長12.03%應用領域，主要是萬壽巖遺址綠化景觀建設(shè)保持競爭優勢、融媒體中心高清播出等支出增加0.11億元。
2.支出政策實(shí)施情況發展機遇。在兜牢兜實(shí)“三遍L效機製！敝С龅拙€的基礎(chǔ)上，大力統(tǒng)籌財(cái)政資金全技術方案，強(qiáng)化疫情防控分享、為民辦實(shí)事、社會事業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)支出經(jīng)費(fèi)保障信息化。一是重點(diǎn)保障民生支出方式之一。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，精打細(xì)算新型儲能、節(jié)用裕民創新能力，市本級民生支出52.31億元，同比增長21.63%範圍，民生支出占一般公共預(yù)算支出持續(xù)保持八成左右溝通機製。二是兜牢兜實(shí)“三保”底線。嚴(yán)格落實(shí)“三鳖I先水平！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，全面實(shí)施基層“三保”預(yù)算事前審核戰略布局，強(qiáng)化“三笔玛P全面！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和庫款調(diào)度，全市“三睜顟B！敝С?68億元技術節能，保障基層財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。三是辦好惠民實(shí)事廣泛認同。及時(shí)安排下達(dá)疫情防控資金4.12億元國際要求，撥付醫(yī)保基金2,796萬元鍛造，用于核酸檢測競爭激烈、疫情防控物資和設(shè)備采購、新冠疫苗補(bǔ)助改善、關(guān)心關(guān)愛醫(yī)護(hù)人員等支出智慧與合力，有力保障疫情防控資金需求。聚焦“一老一小”需求重要的角色，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌開放要求，支持長者食堂、“四點(diǎn)半學(xué)衅脚_建設！钡绕栈菪苑?wù)服務機製，確保完成市委、市政府為民辦實(shí)事項(xiàng)目使用。四是健全社會保障體系大幅拓展。全市籌集財(cái)政資金13.52億元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從年人均580元提高到610元優化程度，穩(wěn)步提高基本醫(yī)療保障水平積極性。嚴(yán)格落實(shí)基本生活救助標(biāo)準(zhǔn)與最低工資標(biāo)準(zhǔn)掛鉤的動態(tài)調(diào)整制度，切實(shí)做好困難群眾基本生活保障工作不斷豐富。進(jìn)一步提高低保實施體系、特困等基本生活救助標(biāo)準(zhǔn)，籌集資金3.6億元各有優勢，做好困難群眾救助效果較好、扶老、助殘持續、救孤等多個領域、濟(jì)困等社會福利事業(yè)再獲。持續(xù)提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量，籌集資金7,480萬元應用擴展，用于提升養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展體驗區。籌集資金1.24億元活動上，有效落實(shí)優(yōu)待撫恤政策有望、確保烈士紀(jì)念設(shè)施管理和老區(qū)革命遺址保護(hù)及雙擁慰問工作順利開展。五是推進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展導向作用。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展方案，全市教育支出78.49億元，同比增長9.36%十大行動；支持新建左右、改擴(kuò)建公辦學(xué)校48所。及時(shí)兌現(xiàn)高校強化意識、中職和高中國家獎(jiǎng)助學(xué)金及免學(xué)費(fèi)資金7,673萬元長期間，受益學(xué)生3.13萬人次。下達(dá)市委黨校建設(shè)資金3.3億元的積極性，保障如期竣工并投入使用綠色化發展。下達(dá)建設(shè)資金8,000萬元至關重要，保障市檔案館（檔案數(shù)據(jù)中心）項(xiàng)目建設(shè)有序推進(jìn)不久前。
（二）本級預(yù)算調(diào)整提升行動、使用和超收收入安排情況
1.預(yù)算調(diào)整使用情況能力建設。一是調(diào)增地方政府新增債券支出。根據(jù)市十四屆人大常委會第三研究進展、六次會議批準(zhǔn)的2022年市本級收支預(yù)算調(diào)整議案無障礙，調(diào)增地方政府新增債券11.03億元。截止2022年底快速融入，項(xiàng)目資金已全部下達(dá)到位認為，相關(guān)單位已使用8.74億元，使用進(jìn)度79.2%增強；截止2023年5月底重要意義，相關(guān)單位已使用9.19億元，使用進(jìn)度83.3%更加廣闊。其中一般債券資金1.04億元主要用于國道534線三元區(qū)村頭至荊東段二期工程等8個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)規劃，截止2022年底，相關(guān)單位已使用0.58億元可以使用，使用進(jìn)度55.4%進入當下；截止2023年5月底紮實，相關(guān)單位已使用0.7億元，使用進(jìn)度67.4%新體系。專項(xiàng)債券資金9.99億元主要用于三沙生態(tài)旅游區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度、市第一醫(yī)院生態(tài)新城分院項(xiàng)目等12個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，截止2022年底不難發現，相關(guān)單位已使用8.16億元法治力量，使用進(jìn)度81.7%；截止2023年5月底分享，相關(guān)單位已使用8.49億元共享，使用進(jìn)度85%。二是調(diào)增一般公共預(yù)算支出0.92億元經驗分享。主要用于市屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)“應(yīng)檢盡檢”核酸檢測費(fèi)用和新冠肺炎亞(準(zhǔn))定點(diǎn)救治醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目等疫情防控支出0.37億元解決方案、做實(shí)三明學(xué)院職業(yè)年金0.3億元、生態(tài)新城發(fā)展建設(shè)支出0.25億元有力扭轉。項(xiàng)目資金已下達(dá)落實(shí)到位上高質量。三是調(diào)減政府性基金支出5.55億元，以及調(diào)減調(diào)入一般公共預(yù)算資金2.55億元廣度和深度。項(xiàng)目資金已調(diào)整到位深入交流。
2.超收收入安排情況。當(dāng)年市本級地方一般公共預(yù)算收入完成23.56億元加強宣傳，受減稅降費(fèi)政策的影響臺上與臺下，與年初預(yù)算相比短收3.68億元，無超收收入技術發展；政府性基金收入17.18億元集聚效應，與調(diào)整預(yù)算數(shù)相比短收2.47億元，無超收收入重要手段。
』又v。ㄈ╊A(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況
2021年底市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存7.32億元像一棵樹，2022年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7.22億元過程中，通過清理一般公共預(yù)算及政府性基金資金結(jié)余，當(dāng)年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.39億元能運用，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模2.49億元達到，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金不足。2023年初預(yù)算已動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.64億元,動用后余額0.85億元工具。
≈腔叟c合力。ㄋ模┴?cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和資金結(jié)余情況
2021年市本級財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金18.72億元，其中：一般公共預(yù)算15.39億元重要的角色，政府性基金預(yù)算3.33億元開放要求，2022年已下達(dá)（撥款）12.42億元向好態勢，按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.39億元，當(dāng)年新增指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)14.2億元服務機製，年末結(jié)轉(zhuǎn)18.11億元貢獻力量。年末結(jié)轉(zhuǎn)按資金性質(zhì)劃分，一般公共預(yù)算12.7億元更多可能性，政府性基金5.41億元去創新；按指標(biāo)來源劃分，單位指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)13.47億元緊迫性，省市專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)4.64億元結構。
（五）本級預(yù)備費(fèi)使用情況
2022年度市本級預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)4,000萬元高效，實(shí)際下達(dá)3,660萬元溝通協調，用于預(yù)算執(zhí)行過程中難以預(yù)見的開支，結(jié)余340萬元用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金體系。在年度預(yù)算執(zhí)行過程中保障性，嚴(yán)格按《預(yù)算法》的規(guī)定，將當(dāng)年預(yù)備費(fèi)動用情況按程序報(bào)批責任製。預(yù)備費(fèi)支出的主要項(xiàng)目有：應(yīng)急救援器材裝備采購369萬元十分落實，鄉(xiāng)村振興建設(shè)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)360萬元，援滬物資資金200萬元規則製定，市政府門戶網(wǎng)站維護(hù)及系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)170萬元製造業，干部關(guān)心關(guān)愛經(jīng)費(fèi)123萬元，人才經(jīng)費(fèi)115萬元發揮效力，12345平臺熱線服務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)100萬元新格局，重大會議安保維穩(wěn)裝備采購經(jīng)費(fèi)100萬元明顯，援疆工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)100萬元安全鏈，選調(diào)生和公務(wù)員管理培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)100萬元，公眾場所設(shè)置AED和群眾性應(yīng)急救護(hù)公益培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)68萬元等創新為先。
≌嬲龅?。┙?jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)創新延展、使用強化意識、償還情況
2022年市本級舉債情況：一是經(jīng)批準(zhǔn)舉借地方政府債務(wù)規(guī)模。年底市本級地方政府債務(wù)余額166.79億元（其中：一般債務(wù)余額67.36億元基本情況、專項(xiàng)債務(wù)余額99.43億元）現場，比上年債務(wù)余額158.33億元增加8.46億元，控制在省財(cái)政廳核定市本級地方政府債務(wù)限額190.18億元之內(nèi)力量。二是地方政府債務(wù)余額結(jié)構(gòu)我有所應、使用情況提單產。按舉債資金投向分：地方政府債務(wù)余額主要投向公路（40.98億元）、保障性住房（28.33億元）調解製度、市政建設(shè)（20.90億元）精準調控、醫(yī)療衛(wèi)生（11.70億元）、機(jī)場（11.42億元）應用的因素之一、土地儲備（8.15億元）解決、文化（2.24億元）、教育（1.80億元）敢於監督、鐵路（1.25億元）等公益性項(xiàng)目建設(shè)幅度。按當(dāng)期新增債務(wù)舉借來源分：新增地方政府債券資金11.03億元、再融資債券資金23.55億元重要的作用。截止2022年底,新增地方政府債券資金適應能力，項(xiàng)目單位已使用8.74億元，使用進(jìn)度79.2%各方面。三是地方政府債券到期本息償還情況防控。市本級已償還到期地方政府債券本金26.17億元，償還到期地方政府債券利息6.01億元適應性。
詫嵒A。ㄆ撸┲卮笸顿Y項(xiàng)目資金使用及績效情況
2022年多渠道籌集42.15億元，支持重大項(xiàng)目建設(shè)重要作用。一是籌措資金31.12億元等地，支持重大交通項(xiàng)目建設(shè)，努力形成更多實(shí)物量和有效投資尤為突出，確保興泉鐵路清流至大田段規定、莆炎高速三明段全線通車，推進(jìn)田安高速空間載體、武沙高速高質量、胡坊至巖前高速等項(xiàng)目開工建設(shè)，有序推進(jìn)昌福廈重要組成部分、泰寧至邵武鐵路項(xiàng)目前期工作流程，有效改善路容路貌，實(shí)現(xiàn)綜合立體交通網(wǎng)絡(luò)外暢內(nèi)聯(lián)勃勃生機，為三明加強(qiáng)招商引資助力各業、擴(kuò)大對外開放、促進(jìn)區(qū)域協(xié)作創(chuàng)造更加有利條件提供有力支撐。二是市本級爭取地方政府債券資金11.03億元應用，推進(jìn)市第一醫(yī)院生態(tài)新城分院項(xiàng)目、三明醫(yī)學(xué)科技職業(yè)學(xué)院家園7號學(xué)生公寓樓技術交流、市區(qū)供水改造提升工程等項(xiàng)目建設(shè)先進的解決方案。上述項(xiàng)目的建設(shè)建設，為提升我市醫(yī)療、教育水平和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供重要資金支持助力各行。
∏皝眢w驗。ò耍?022年度審計(jì)報(bào)告指出問題整改情況
市財(cái)政局十分重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，針對審計(jì)工作底稿反映的問題確定性，已組織相關(guān)單位及科室核對更加廣闊，對于能馬上整改的，做到邊審邊改講故事，目前已整改情況如下：一是財(cái)政資金統(tǒng)籌方面非常完善。已將滯留在部門的非稅收入2014萬元上繳國庫。二是政府債券資金管理使用方面全面革新。2021年度市第一醫(yī)院生態(tài)新城分院項(xiàng)目（6046.99萬元）作用、武沙高速（三明段，312.90萬元）行業分類、市區(qū)供水改造提升項(xiàng)目（707.47萬元）結(jié)轉(zhuǎn)資金已全部形成支出技術特點；2021年市中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院整體提升項(xiàng)目1,600萬元、市灰飛垃圾填埋場建設(shè)項(xiàng)目2,400萬元和2022年市中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院整體提升項(xiàng)目發展邏輯、三明學(xué)院產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地（三期）建設(shè)項(xiàng)目各6,000萬元凝聚力量，已經(jīng)省財(cái)政廳閩財(cái)債管便函【2023】9號批復(fù)調(diào)整用于武沙高速（三明段）等3個(gè)項(xiàng)目，下一步督促相關(guān)單位加快支出進(jìn)度聽得進，盡快形成實(shí)物工作量新的力量。三是其他方面。在審計(jì)期間便利性，市水利局已將原移民開發(fā)局資產(chǎn)1405.18?萬元并入機(jī)關(guān)資產(chǎn)統(tǒng)一管理全面展示。下階段，市財(cái)政局將根據(jù)審計(jì)報(bào)告深刻認識，制定具體的整改措施和計(jì)劃核心技術，將整改情況專題向市人大財(cái)經(jīng)委報(bào)告。
「咝?。ň牛┢渌匾马?xiàng)的說明
1.市本級預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況溝通協調。根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)算周轉(zhuǎn)金主要用于調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額體系，考慮到近年我市每年?duì)幦≈醒搿⑹〖墝ｍ?xiàng)資金金額較大影響力範圍，上級專項(xiàng)資金調(diào)度足以用來調(diào)劑季節(jié)性收支不平衡大局，為此市本級仍按往年做法，暫時(shí)沒有建立預(yù)算周轉(zhuǎn)金制度邁出了重要的一步。
2.債券結(jié)余資金使用情況有序推進。市財(cái)政局高度重視結(jié)余債券資金的使用設施，每月匯總資金使用情況，定期通報(bào)使用進(jìn)度堅定不移，推動項(xiàng)目加快建設(shè)組合運用，切實(shí)提高資金使用效益。今年以來迎難而上，市本級2022年結(jié)轉(zhuǎn)的新增債券資金（2.29億元）已再使用0.45億元積極，使用進(jìn)度從去年底的79.2%提高到今年5月底的83.3%，提高了4.1個(gè)百分點(diǎn)堅持先行。
以上報(bào)告產業，請審議。
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